Varejo
No varejo o erro nunca é de uma nota — é de um cadastro de produto replicado por milhares de vendas. É por isso que a recuperação costuma surpreender.
Solicitar análise gratuitaRevisão de 5 anos retroativos — o período mais antigo prescreve todo mês.
Em meio a uma das cargas tributárias mais complexas do mundo, sua empresa não pode correr o risco de pagar mais impostos do que deve. E no varejo, margem apertada faz cada ponto percentual contar.
Onde está o dinheiro
Cada uma abaixo é um erro concreto que encontramos em operação real — e o que fazemos a respeito.
Na substituição tributária o imposto é recolhido na origem sobre uma base presumida. Quando a venda real acontece por valor menor que o presumido, sobra ST paga a mais.
O que fazemos: Comparamos a base presumida com a venda efetiva item a item e instruímos o pedido de ressarcimento da diferença.
Bebidas, autopeças, cosméticos e medicamentos têm PIS/COFINS recolhidos na indústria. O varejo que aplica a alíquota cheia na revenda paga um tributo que já foi pago.
O que fazemos: Auditamos o mix por NCM, identificamos o monofásico tributado indevidamente e recuperamos os cinco anos.
Empresa no não cumulativo tem direito a crédito sobre uma lista de itens mais ampla do que a que costuma ser usada — energia, aluguel e frete de venda entre eles.
O que fazemos: Revisamos a apuração e apuramos o crédito que deixou de ser tomado.
Cadastro de produto errado é o erro que mais se multiplica no varejo: um NCM equivocado erra a alíquota em cada venda daquele item, todos os dias.
O que fazemos: Auditamos o cadastro contra a legislação, corrigimos daqui para frente e recuperamos o passado.
Decisão do STF excluiu o ICMS da base. Quem continuou calculando com o ICMS dentro recolheu a mais, e o direito prescreve mês a mês.
O que fazemos: Refazemos o cálculo do período não prescrito e habilitamos o crédito.
Como funciona
Verificação do regime tributário com a revisão, sem compromisso, do histórico dos últimos cinco anos.
Definimos o modelo de atuação: reorganizar, recuperar ou reduzir o pagamento de impostos.
Formalização e liberação das documentações necessárias para o início do trabalho.
Identificação, com memória de cálculo, do que foi pago a mais.
Além do passado: o que dá para reorganizar ou reduzir daqui para frente, dentro da lei.
Apresentação do compliance, demonstrando os tributos que podem ser restituídos e a base de cada um.
Acompanhamos a utilização dos créditos até a compensação se realizar.
Sim, em situações específicas — a mais comum é a de produtos monofásicos e sob substituição tributária, cuja receita deve ser segregada no PGDAS-D. Quem não segregou pagou de novo por algo já tributado.
Complica a apuração, e é justamente por isso que costuma haver mais crédito: cada estado tem sua regra de ST e seu protocolo, e o erro se acumula por operação.
Depende do mix de produtos, do regime e do volume. Por isso a análise inicial trabalha sobre o seu histórico real dos últimos cinco anos, em vez de aplicar um percentual médio de mercado.
A análise inicial parte dos arquivos que a empresa já transmite ao fisco. Não pedimos nada que precise ser produzido do zero.
Não há mensalidade nem custo de entrada: a análise do CNPJ é gratuita, e a remuneração da GANFI é um percentual de êxito sobre o valor efetivamente compensado. Se não houver crédito, não custa nada.